Exonérations dans l’IRPF lors de la vente d’une maison sur la Costa Blanca : exonération pour réinvestissement dans la résidence principale, exonération pour remise de l’appartement à titre onéreux et exonération pour les plus de 65 ans.
La vente d’une maison sur la Costa Blanca est une opération rentable. Selon notre analyse réalisée dans notre article« Quelle rentabilité puis-je obtenir pour ma propriété à Moraira« , acheter une propriété pour procéder à une vente ultérieure peut nous rapporter plus de 30%.
Cependant, lorsque nous vendons une propriété, nous avons tendance à nous limiter à penser au bénéfice que nous allons obtenir, en oubliant que nous devrons également assumer une série de dépenses: Cédula de Habitabilidad, Plusvalía Municipal, annulation du prêt hypothécaire, IRPF…
C’est précisément sur cette dernière dépense que nous souhaitons centrer notre article. Combien devrons-nous payer pour l’IRPF de notre propriété ? Quelles sont les exonérations dont nous pouvons bénéficier pour éviter de payer cette taxe ?
L’IRPF lors de la vente d’un appartement sur la Costa Blanca
L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) est prélevé sur les revenus obtenus par les personnes physiques résidant sur le territoire espagnol. Ces revenus peuvent être obtenus par le travail (salaire, pensions…) ou par le capital immobilier (biens immobiliers et épargne).
Les revenus obtenus par la vente d’un appartement sur la Costa Blanca sont inclus dans les plus-values obtenues par le capital immobilier. Toutes les opérations de vente et d’achat doivent être incluses dans la déclaration d’impôt sur le revenu, soit en tant que plus-values (dans ce cas, nous devrions payer l’impôt sur celles-ci), soit en tant que moins-values (dans ce cas, nous ne devrions pas payer l’impôt sur celles-ci).
quel montant devrons-nous payer à l’Inland Revenue ?
Le montant que nous devrons payer pour les plus-values obtenues lors de la vente de notre appartement sur la Costa Blanca dépendra du bénéfice que nous obtiendrons de cette vente.
Pour calculer ce bénéfice, vous pouvez utiliser notre outil d’évaluation immobilière en ligne, un outil qui vous permettra d’avoir une idée du prix approximatif auquel vous pourrez vendre votre propriété.
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Ces bénéfices seront imposés à un taux progressif comme suit :
- 19% sur les premiers 6 000 euros de bénéfices.
- 21% entre 6.000 et 50.000 euros de bénéfices.
- 23% entre 50.000 et 200.000 euros de bénéfices.
- 26% sur plus de 200.000 euros de bénéfices.
3 situations dans lesquelles vous ne paierez pas le fisc
Les exonérations dans le paiement de l’IRPF ont été créées pour avantager certains groupes lors de la vente d’un bien immobilier. Voici les 3 situations dans lesquelles vous pourrez éviter de payer le Trésor public lors de la vente de votre logement.
Exonération pour réinvestissement dans votre résidence principale
On peut bénéficier de l’exonération pour réinvestissement dans une résidence principale lorsque ce que l’on vend est une résidence principale et que le bénéfice obtenu est réinvesti dans l’achat d’une autre résidence principale.
Pour que le bien cédé soit considéré comme une résidence principale, il est nécessaire d’y avoir vécu pendant une période minimale de trois ans sans interruption. Cette période de trois ans peut être réduite si l’une des circonstances suivantes s’applique :
- Un divorce.
- Changement d’emploi et obtention du premier emploi.
- Le décès du contribuable.
- Déménagement pour des raisons professionnelles.
- Circonstances qui exigent le changement d’adresse nécessaire.
De la même manière, le réinvestissement que nous effectuons dans le nouveau logement devra être réalisé dans un délai maximum de deux ans. En d’autres termes, l’achat de notre nouveau logement peut être effectué jusqu’à deux ans après ou avant la vente de notre propriété afin de pouvoir bénéficier de cette exonération.
Exonération pour la remise du bien à titre onéreux
Nous pouvons également bénéficier d’une exonération de l’IRPF si nous remettons l’appartement à notre banque dans le cas où nous ne pourrions pas terminer le paiement de l’hypothèque. Dans cette circonstance, il sera obligatoire de ne pas avoir d’autres biens dans la propriété dont la valeur est suffisante pour payer la dette hypothécaire.
Exemption pour les plus de 65 ans
Enfin, il ne sera pas nécessaire de payer l’impôt à l’Inland Revenue sur la vente de notre propriété si nous avons plus de 65 ans et que ce que nous vendons est notre résidence principale. Dans ce cas, il n’est pas nécessaire de réinvestir les bénéfices obtenus de la vente dans l’achat d’un nouveau logement.
L’exemption pour les plus de 65 ans est également disponible pour les personnes qui se trouvent dans une situation de dépendance grave ou grande.
D’autre part, les ventes de résidences secondaires ne seront pas soumises à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, à condition que le produit de la vente soit utilisé pour constituer une rente conformément aux conditions suivantes :
- Délai : Il y a un délai maximum de six mois entre la vente du bien et la souscription de la rente.
- Montant : Le montant maximum de la prestation est de 240 000 euros.
- Périodicité : La rente doit avoir une fréquence inférieure ou égale à une durée d’un an et doit être perçue un an après sa constitution.
- Communication : il est obligatoire d’informer la banque ou la compagnie d’assurance que l’argent provient de la vente d’un bien immobilier et que l’on veut profiter de l’exonération.
*Pour maximiser le bénéfice que vous pouvez réaliser avec la vente de votre propriété sur la Costa Blanca, vous devez établir une bonne stratégie de prix, de mise en scène et de promotion de la propriété. Pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur le processus et maximiser votre profit, vous pouvez télécharger notre Guide du Vendeur.
