Ci-dessous, nous te parlerons des déductions disponibles pour les contribuables de la Communauté valencienne pour l’année d’imposition sur le revenu 2023.
L’année vient de commencer et, avec elle, un nouvel exercice fiscal. C’est ce qu’a fait savoir l’Agence des impôts en publiant le calendrier du contribuable pour 2024, un calendrier qui comprend une nouveauté importante : cette année, la campagne d’impôt sur le revenu 2023 débutera le 3 avril, soit huit jours plus tôt que l’année dernière. À partir de cette date, les contribuables pourront demander le projet de déclaration de revenus et la date limite de dépôt en ligne de la déclaration de revenus s’ouvrira.
En se concentrant sur la région et le domaine qui nous concerne, quelles déductions sont disponibles pour les Valenciens au cours de l’année fiscale 2023 par rapport à leur résidence principale ?
Déductions régionales pour la résidence principale
Chez Hispania Homes, nous avons préparé un PDF avec toutes les déductions sur la résidence principale existantes dans la Communauté Valencienne pour l’Exercice de l’Impôt sur le Revenu 2023. Téléchargez le Guide de l’Impôt sur le Revenu 2023 et découvrez tous les détails sur les déductions immobilières auxquelles vous pourrez vous prévaloir dans votre communauté.
Guide Impôt sur le Revenu 2023
Déductions pour résidence principale dans la Communauté Valencienne
Découvrez les déductions sur le logement auxquelles vous pouvez accéder dans votre Déclaration de Revenus 2023
Nous vous laissons ci-dessous un résumé de chacune d’elles :
Pour les revenus tirés de la location
Déduction de 5 % des revenus obtenus par la location d’un logement, à condition que les exigences suivantes soient remplies :
- Que les revenus locatifs soient obtenus conformément à la législation en vigueur sur les baux urbains.
- Si le bien a été précédemment loué pendant moins de trois ans, le locataire actuel ne doit pas être le même que le locataire précédent.
- Que le loyer mensuel ne dépasse pas le prix de référence des loyers privés dans la Communauté valencienne.
- Qu’une caution a été déposée comme indiqué dans la législation sur les baux urbains en faveur de la Communauté valencienne.
Pour l’achat d’une résidence habituelle pour les personnes de moins de 35 ans
Déduction de 5 % des montants payés pour l’achat d’une résidence habituelle pour les contribuables de moins de 35 ans, à condition que les circonstances suivantes soient réunies :
- Qu’il s’agisse de l’achat d’une première résidence principale
- Que le contribuable soit âgé de 35 ans ou moins à la date de régularisation de l’impôt (en principe le 31 décembre)
- Que l’achat du bien est effectué par carte de crédit/débit, virement bancaire, chèque nominatif ou dépôt sur des comptes dans des établissements de crédit.
- Que le patrimoine du contribuable à la fin de la période d’imposition dépasse, au moins, le montant des investissements réalisés par rapport au début de la période d’imposition.
- Que le revenu net imposable général et le revenu net imposable de l’épargne des contribuables qui bénéficient de la déduction n’excèdent pas 30 000 euros dans une déclaration de revenus individuelle ou 47 000 euros dans une déclaration de revenus commune.
Pour l’achat d’une résidence principale pour les personnes handicapées
Déduction de 5 % des sommes versées pour l’achat d’une résidence principale par des personnes présentant les degrés d’invalidité reconnus suivants :
- Degré de handicap physique ou sensoriel égal ou supérieur à 65%
- Degré de handicap mental égal ou supérieur à 33%
Pour l’acquisition ou la réhabilitation de logements provenant de subventions publiques
112 euros pour les montants provenant d’une subvention accordée par la Generalitat pour l’acquisition ou la rénovation d’un logement permanent ou le montant résultant de l’application du taux moyen de l’impôt général régional au montant de la subvention publique.
Pour la location d’une résidence permanente
20%, avec une limite de 800 euros, en général.
25 %, dans la limite de 95 euros, si le locataire remplit l’une des conditions suivantes :
- Être âgé de 35 ans ou moins.
- Avoir un degré reconnu de handicap physique ou sensoriel égal ou supérieur à 65%, ou un handicap mental supérieur à 33%.
- Être considéré comme une victime de violence de genre conformément aux dispositions de la loi 7/2012, du 23 novembre, de la Generalitat contre la violence à l’égard des femmes dans la Communauté valencienne.
Pour la location d’un logement pour l’exercice d’une activité
Déduction de 10 % des montants payés pour la location d’un logement utilisé pour l’exercice d’une activité indépendante ou salariée dans une commune autre que celle où réside le contribuable. Pour cela, les conditions suivantes doivent être remplies :
- Que le bien loué (dans la Communauté valencienne) soit situé à plus de 50 km du bien dans lequel le contribuable résidait immédiatement avant la location.
- Que les sommes versées pour la location ne soient pas payées par l’employeur.
- Que la base imposable générale et d’épargne du contribuable n’excède pas 30 000 euros dans une déclaration de revenus individuelle ou 47 000 euros dans une déclaration de revenus conjointe.
- Que les montants de la location soient payés par carte de crédit/débit, virement bancaire, chèque nominatif ou dépôt sur des comptes dans des établissements de crédit.
Pour les investissements dans des installations d’autoconsommation d’électricité
Déduction de 40% du montant des sommes investies dans la résidence principale destinées à :
- Des installations d’autoconsommation d’électricité
- Installations de production d’énergie thermique à partir de l’énergie solaire, de la biomasse ou de la géothermie pour la production d’eau chaude sanitaire, le chauffage et/ou la climatisation
- Installations de production d’énergie électrique à partir de l’énergie solaire photovoltaïque ou éolienne pour l’électrification des habitations isolées du réseau de distribution d’électricité et dont le raccordement au réseau est techniquement, écologiquement ou économiquement irréalisable.
Déduction de 20 % du montant investi dans les installations mentionnées au point précédent, mais sur les résidences secondaires.
Autres déductions régionales
En plus des déductions pour résidence principale dans la Communauté valencienne que nous venons de décrire, les contribuables de cette communauté pourront bénéficier d’une série de nouvelles déductions au cours de l’année fiscale 2023, qui n’ont rien à voir avec la résidence principale.
- Déduction de 30 %, avec un maximum de 150 euros, pour les dépenses liées à la santé bucco-dentaire.
- Déduction de 30 %, avec un maximum de 100 euros, pour l’achat de lunettes de prescription, de lentilles de contact et de solutions de nettoyage.
- Déduction de 30 %, avec un maximum de 150 euros, pour les dépenses générées par les membres de l’unité familiale qui ont besoin d’aide parce qu’ils souffrent de toute pathologie assimilée à des problèmes de santé mentale.
- Déduction jusqu’à 100 euros pour les dépenses générées par les membres de la cellule familiale souffrant de maladies chroniques très complexes (150 euros dans le cas de familles nombreuses ou de familles monoparentales).
- Déduction de 100 euros maximum pour les dépenses générées par les membres de la cellule familiale atteints de lésions cérébrales ou d’Alzheimer (150 euros dans le cas de familles nombreuses ou de familles monoparentales).
- Dépense 150 euros pour les frais de sport (par exemple le gymnase) ou pour devenir membre d’une fédération.
Nous vous rappelons que vous avez déjà à votre disposition le Manuel de l’Impôt sur le Revenu 2023 avec les déductions pour la résidence principale dans la Communauté Valencienne. Téléchargez le Manuel en PDF et découvrez tous les détails sur les déductions immobilières auxquelles vous pourrez vous prévaloir pour payer moins lors de votre prochaine Déclaration.
